內部稽核

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中華精測內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會,以獨立超然之精神,依循完備之內部稽核制度規章,執行內部稽核業務,定期向董事會、董事長及審計委員會報告;其目的在於檢查、評估內部控制制度之有效性,衡量營運之效果及效率、報導之可靠性、及時性、透明性及相關法令規章之遵循,適時提供改善建議,以確保各項制度得以持續有效實施。

內部稽核單位每年度依據風險評估之結果,編製年度稽核計畫,稽核工作主要依據董事會通過的稽核計畫執行,另視需要執行專案稽核,以客觀公正之立場從事經營績效及執行之評核,並將查核發現與結論製成稽核報告,對於所發現之缺失或異常狀況,提供管理單位改善建議,並持續追蹤至改善為止。

本公司定期進行內部控制制度自行評估作業,由內部稽核單位覆核各單位所執行的自行評估報告,以確保執行的品質,彙整自行評估結果,向董事會及經理人報告,做為評估本公司整體內部控制制度有效性之依據。

依本公司「董事會暨經理部門權責劃分表」規定,內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬須簽報至董事長核定,且內部稽核主管之任免須提送至董事會核決。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:

(1)平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫,溝通情形良好。

(2)本公司獨立董事除按月收到稽核報告外,稽核主管亦於每季董事會中,向獨立董事及董事溝通稽核報告成果及追蹤報告執行情形,對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。

(3)會計師於每季審計委員會中,針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。

109年度審計委員會與會計師溝通事項 

109年度

溝通事項

溝通結果

109/02/12

1.會計師就108年度個體財務報表及合併財務報表說明,並與獨立董事進行討論,審議通過後,提請董事會決議。

2.會計師亦列席董事會。

全體出席獨立董事無意見。

 

109/04/22

1.會計師就109年第一季合併財務報表說明,並與獨立董事進行討論,審議通過後,提報董事會。

2.會計師亦列席董事會。

3.審閱簽證會計師之委任、獨立性及適任性

全體出席獨立董事無意見。

 

109/08/04

1.會計師就109年上半年度合併財務報表說明,並與獨立董事進行討論,審議通過後,提請董事會決議。

全體出席獨立董事無意見。

 

109/11/03

1.會計師就109年前三季合併財務報表說明,並與獨立董事進行討論,審議通過後,提報董事會。

2.會計師亦列席董事會。

全體出席獨立董事無意見。

 

 

 109年度審計委員會與稽核主管溝通事項

109年度

溝通事項

溝通結果

109/02/12

1.108年第4季內部稽核業務執行情形報告

2.審閱民國108年度「內部控制制度聲明書」

全體出席獨立董事無意見。

109/04/22

1.109年第1季內部稽核業務執行情形報告

全體出席獨立董事無意見。

109/08/04

1.109年第2季內部稽核業務執行情形報告

全體出席獨立董事無意見。

109/11/03

1.109年第3季內部稽核業務執行情形報告

2.審閱民國110年度稽核計畫

全體出席獨立董事無意見。

 

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